信用社主任離任審計報告
- 更新時間：2021-03-07 10:37:46
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工作報告
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信用社主任離任審計報告第1篇
根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（2004）第1號，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于2004年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自2001年6月至2003年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于2004年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調(diào)查問卷；聽：即于2004年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告；談：即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質(zhì)等談自己的看法和評價；查：即對xxx同志自2001年6月至2003年12月期間，所擔負的內(nèi)控制度治理的履行職責情況，查閱了自2001年6月至2003年12月，有關(guān)登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見?，F(xiàn)將審計有關(guān)情況報告如下：審計對象的基本情況及審計范圍
xxx同志的基本情況
xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業(yè)技術(shù)職稱；197x年10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于2001年6月被聘任為xx分社主任至今。
xx信用社基本情況
xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止2003年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92；固定資產(chǎn)余額99萬元；歷年累虧損985萬元。
審計范圍
本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。
審計組調(diào)閱了xx分社自2001年6月至2003年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經(jīng)營治理情況。
審計的總體評價
xxx同志在任職期間，能認真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。在座談中，同志們一致認為，該同志業(yè)務熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清楚，工作扎實，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營治理能力，是職工信得過的好主任。
一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控治理方面
任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學習安全保衛(wèi)等各項規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進一步的落實。一是落實員工經(jīng)常性演練《安全防范應急預案》，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實安全防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進一步落實；三是落實好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅持做到每月不少于一次,對轄屬各網(wǎng)點重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；四是基本能按上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步規(guī)范了該社各項業(yè)務操作規(guī)程。
二、信貸治理方面
作為該社信貸治理第一責任人，基本按《xx市農(nóng)村信用社貸款治理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農(nóng)貸款投放工作,有效地促進了當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展,受到了當?shù)攸h政部門的一致好評；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2，2001年底下降為73.26，2002年底下降為70.11，到2003年底下降為66.92，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風險的產(chǎn)生，加強了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。更多相關(guān)文章請到免費公文范文網(wǎng)學習參考
三、存款方面
任職期間,始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念，一是在加強營業(yè)窗口服務，做好日?；A工作的同時，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲源，以擴大存款市場份額，增強發(fā)展后勁。2001年5月底，該社存款只有2837萬元，2002年底該社存款達到3228萬元，到2003年底，達到3878萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元，增幅36.69，其中低成本存款增加526萬元，從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營成本；二是個人吸儲成績顯著，到2003年底，個人吸儲額達到78萬元，完成個人吸儲任務數(shù)的433.33，受到領(lǐng)導的好評。
四、財務治理方面
任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的指導下，除抓好存款、貸款治理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。2001年底營業(yè)總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2，2003年底營業(yè)總收入79萬元，利息收入就占營業(yè)總收入的98.3；二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，非凡注重從小事抓起，如倡導“隨手關(guān)燈”、“節(jié)約用水”等，通過采取一系列行之有效的治理措施后，該社營業(yè)費用開支逐年下降，2001年底營業(yè)總支出210萬元，到2003年底，營業(yè)總支出下降為181萬元。
五、其他方面
任職期間,對上任領(lǐng)導1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，多次主動向該村委歷任班子領(lǐng)導主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實。
審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一、貸款治理方面
主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。
二、財務治理方面
主要是執(zhí)行財務開支不夠嚴格，如2001年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件；2001年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證實人簽名；2001年9月27日暫付辦公費用2000元無審批人簽名；2002年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證實人簽名。
三、內(nèi)控治理方面
一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如2003年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次；二是對個別網(wǎng)點治理不嚴，造成轄屬原xxx分社于2002年發(fā)生了原該社業(yè)務人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領(lǐng)導責任。
稽核結(jié)論
通過審計，我們認為xxx同志業(yè)務熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清楚，工作扎實，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營治理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動。
`xx農(nóng)村信用聯(lián)社審計組
組長：xxx
成員：xxx
永吉縣農(nóng)業(yè)局經(jīng)濟責任
審計報告
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信用社主任離任審計報告第2篇
因經(jīng)營管理的需要和重要崗位定期輪崗制度要求，***縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社對轄內(nèi)信用社的管理人員重新進行了任免，根據(jù)銀監(jiān)會[今年]第3號令的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成3 人審計組，于今年1月21日對***信用社主任***同志自今年2月至今年12月近2年來的主任任職期間的履職情況，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于今年年1 月10 日針對被審計對象向***信用社發(fā)送了審計調(diào)查問卷，進行民主測評；聽：即于今年1 月10 日中午審計組召集***信用社全體人員一同聽取了***同志的述職報告；談：即與部分業(yè)務人員進行座談，對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質(zhì)等談自己的看法和評價；查：即對***同志自今年1月至今年12月期間，所擔負的內(nèi)控制度管理的履行職責情況，查閱了自今年1月至今年12月有關(guān)登記簿、會議記錄和近年來的會計報表等，現(xiàn)將審計有關(guān)情況報告如下：
一、基本情況及審計范圍
（一）***同志的基本情況
***，男，漢族，中*共黨員，19年出生，現(xiàn)年44歲，大專學歷，助理會計師職稱，1985年參加信用社工作，曾先后在***信用社出納、會計、信貸員等崗位工作，1991年1月調(diào)聯(lián)社統(tǒng)計崗位工作，1996年1月調(diào)任二工信用社副主任，1998年5月調(diào)聯(lián)社安全保衛(wèi)部門工作，2001年4月任聯(lián)社稽核保衛(wèi)股股長，2002年2月通過崗位竟聘和民主考評，任二工信用社主任，2004年初被聘為聯(lián)社財
會電腦科科長，今年至今年任***信用社主任。在今年度雙先評比中，被評為先進個人。
（二）***信用社基本情況
***信用社下轄***信用社和***信用社兩個網(wǎng)點，現(xiàn)有員工16 人，其中男職工11人，女職工5人，具有大專學歷的11人，本科學歷的3人，員工平均年齡33歲。截止今年12月末，各項存款4542萬元，其中活期存款2727萬元，定期存款1815萬元；各項貸款2175萬元，其中按四級貸款分類不良貸款588萬元，不良率為27%，按五級貸款分類不良貸款4萬元，占比29%；年末各項收入317萬元，其中利息收入309萬元，中間業(yè)務收入8萬元。在今年度雙先評比中，***信用社被評為四防一保先進單位。
（三）審計范圍
本次審計對***同志任職期間主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了***信用社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。審計組調(diào)閱了***信用社社自今年至今年12月的帳表、各類登記簿、會議記錄、查庫登記簿、貸審小組會議記錄等，重點審查了該社的各項經(jīng)營管理情況。
二、審計情況
***同志在任職期間，能夠以一個合格的黨員的標準嚴格要求自己，認真執(zhí)行黨的路線、方針政策，深入領(lǐng)會黨的**精神，努力學習實踐***聯(lián)社的管理規(guī)章制度，服從上級領(lǐng)導的安排，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念，在工作中牢固樹立為“三農(nóng)”
服務的宗旨，以滿腔熱情和積極的工作態(tài)度認真履行自己的職責，嚴格遵守各項規(guī)章制度，在支農(nóng)服務、信貸管理、組織存款、會計核算、四防一保和內(nèi)控制度建設上做了大量細致地工作，取得了一定的成績，使***信用社的面貌有了很大改觀，企業(yè)凝聚力增強，經(jīng)營發(fā)展有了新的起色。
（一）今年-今年經(jīng)營目標完成情況
1、存款任務：今年末存款余額4018萬元，超計劃任務539萬元；今年計劃任務700萬元，實際完成524萬元，差任務176萬元；
2、不良貸款：（1）逾期貸款：今年末計劃控制在205萬元，實際余額133萬元，超任務72萬元，今年末計劃控制在110萬元，實際余額104萬元，超任務6萬元；（2）兩呆貸款：今年末余額計劃控制在318萬元，實際余額454萬元，差任務136萬元，今年末余額計劃控制在270萬元，實際余額483萬元，差任務213萬元；（3）已置換不良貸款今年計劃下降42萬元，實際收回8萬元，差任務34萬元；（4）已核銷貸款今年計劃下降5萬元，實際未收回，差任務5萬元。
3、存貸比例管理：今年存貸比例49%，今年存貸比例48%，均在計劃指標范圍內(nèi)。
4、財務指標：（1）利息收入：今年計劃收入270萬元，實際完成利息收入297萬元，超任務27萬元；今年計劃收入290萬元，實際完成利息收入309萬元，超任務19萬元，較任職前增加17萬元；（2）中間業(yè)務收入：今年計劃5萬元，實際完成6.9萬元，超任務1.9萬元；今年計劃6萬元，實際完成7.1萬元，超任務1.1萬元；（3）
信用社主任離任審計報告第3篇
根據(jù)《陜西省農(nóng)村信用社領(lǐng)導干部離任審計辦法》及《***農(nóng)村信用社主任離任審計辦法》，聯(lián)社派出稽核員***、***二同志于****年**月**日對**信用社原主任***同志自****年**月**日至****年**月**日任職期間執(zhí)行金融政策、業(yè)務經(jīng)營等方面進行了離任審計，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、基本情況
***，男，***人，現(xiàn)年***歲，中共黨員，大專文化程度。工作經(jīng)歷是：****年**月參加信用社工作；****年**月在***信用社任記帳員；****年**月在***信用社任信貸員；****年**月在***信用社主任；****年**月在***社任信用社主任。
***信用社現(xiàn)有職工**名，營業(yè)網(wǎng)點**個，止****年**月末各項存款余額***萬元，占全市存款***萬元余額的**%。其中低息存款余額為***萬元，低息存款占比**%。各項貸款余額為***萬元，占全市貸款總額***萬元的**%。其中四級不良貸款余額***萬元，不良貸款占比為**%;五級不良余額***萬元,其中:次級**萬元;可疑**萬元;損失**萬元，不良貸款占比為**%。貸存占比為**%。
二、審計的主要事項
(一)內(nèi)外帳務核對情況
１、資產(chǎn)類
止****年**月**日，庫存現(xiàn)金***元,社內(nèi)往來余額***元，各項貸款余額***元，以上項目核對相符;固定資產(chǎn)、低值易耗品實物與帳、薄核對一致。其它應收款余額***元,為***的應付未付款,掛帳符合規(guī)定。
２、負債類
止****年**月**日，各項存款余額***元，總分相符；其它應付款**元，列支合規(guī)。
(二)任期內(nèi)年度工作任務及責任目標完成情況
在***同志任職的**有效考核年度內(nèi)，除**年度目標考核為不合格外，其余年度考核均為合格以上。**年度目標考核為不合格的情況原因是：****年**月末，***。
(三)任期內(nèi)經(jīng)營狀況和各項經(jīng)營計劃完成情況
1、任期內(nèi)年度存款情況。任職期初2001年10月末各項存款余額為703.95萬元，其中低息存款余額為35.83萬元，占比為5.09%。任職期末2009年5月31日各項存款余額為1821.88萬元，其中低息存款余額322.02萬元，低息存款占比為17.68%。任職期內(nèi)各項存款凈增1117.93萬元，其中低息存款凈增286.19萬元，年均存款增長額為139.74萬元，完成了聯(lián)社下達的年度各項存款任務。
2、任期內(nèi)年度貸款情況。任職期初2001年10月末各項貸款余額280.48萬元，任職期末2009年5月31日各項貸款余額為1616.61萬元，其中:任職期內(nèi)累計發(fā)放貸款5395.39萬元，累計收回貸款4135.81萬元，各項貸款余額凈增1336.13萬元。任期內(nèi)發(fā)放貸款結(jié)余1008筆，金額1506.79萬元，有力地支持了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。
3、任期內(nèi)資金運用情況。任職期初2001年10月末貸存占比39.84%，任職期末2009年5月31日貸存占比88.73%，貸存占比上升48.89%。
4、任期內(nèi)不良貸款清收情況。任職期初四級不良貸款余額129.91萬元，不良貸款占比46.32%，任職期末2009年5月31日四級不良貸款余額261.45萬元，不良貸款占比16.17%，四級不良貸款占比下降30.15%;任期末按五級分類統(tǒng)計不良貸款余額251.37萬元,占比15.55%。
5、任期內(nèi)財務計劃執(zhí)行情況。任職期初2001年各項業(yè)務收入為34.91萬元，其中利息收入為32.10萬元，百元收息率為7%，營業(yè)費用額13.96萬元，人均費用額為2.8萬元，當年盈余0.01萬元；2002年，各項業(yè)務收入為48.23萬元，其中利息收入為45.33萬元，百元收息率為7.67%，營業(yè)費用額15.03萬元，人均費用額3.01萬元，當年虧損6.92萬元；2003年各項業(yè)務收入為48.34萬元，其中利息收入為46.09萬元，百元收息率為8.2%，營業(yè)費用額14.93萬元，人均費用額3.73萬元，當年實現(xiàn)盈余0.6萬元；2004年各項業(yè)務收入為55.12萬元，其中利息收入為53.03萬元，百元收息率為6.3%，營業(yè)費用額19.35萬元，人均費用額3.22萬元，當年實現(xiàn)虧損8.59萬元； 2005年各項業(yè)務收入為85.71萬元，其中利息收入為83.42萬元，百元收息率為8.%，營業(yè)費用額29.18萬元，人均費用額4.86萬元，當年實現(xiàn)盈余1.75萬元；2006年各項業(yè)務收入為109.59萬元，其中利息收入為106.26萬元，百元收息率為8.43%，營業(yè)費用額31.23萬元，人均費用額5.2萬元，當年實現(xiàn)盈余6.91萬元；2007年各項業(yè)務收入為127.16萬元，其中利息收入為127.15萬元，百元收息率為8.52%；2008年各項業(yè)務收入為127.44萬元，其中利息收入為127.38萬元，百元收息率為8.7%；2009年止5月末收息24.11萬元。任職期內(nèi)能以增收節(jié)支為目標，以合法合規(guī)化經(jīng)營為目的，年年均較好地完成了聯(lián)社核定的各項財務指標任務。
(四)任期內(nèi)信貸資金管理和貸款業(yè)務情況
1、不良貸款結(jié)構(gòu)
任期末全社五級不良余額***萬元, 不良貸款占比為*** %。其中:次級***萬元;可疑***萬元;損失***萬元。
2、任期內(nèi)新增貸款結(jié)余***筆，結(jié)余金額***元,其中任期內(nèi)形成不良貸款按五級口徑有***筆，金額***元,其中次級***筆,金額***元,可疑***筆,金額***元,損失***筆, ***元。
(五)任期內(nèi)會計核算及財務管理情況
能認真執(zhí)行會計核算制度,任期內(nèi)未發(fā)生結(jié)算事故。財務收支管理能按聯(lián)社大小口徑管理辦法核算，無重大違規(guī)或超支現(xiàn)象。
（六）信貸檔案管理能按照聯(lián)社要求，“小額農(nóng)戶貸款按村組，大額貸款按姓氏排名”方式建檔管理，便于信貸資料的翻閱、抽夾。信貸資料基本齊全，能按聯(lián)社要求一戶一檔管理。農(nóng)戶經(jīng)濟檔案建檔***戶，占全鄉(xiāng)***戶人的*** %，已評定信用戶***戶，信用村***個（***村），貸款農(nóng)戶有***戶，貸款面占比*** %。
三、離任審計存在的問題
（一）在職工教育方面，抓得不夠全面，重業(yè)務進度考核,業(yè)務、政治學習和形勢教育較少。面情較軟，對同志工作生活中的不良現(xiàn)象往往是批評教育多、處罰不夠嚴厲，執(zhí)行力效果受到影響。
（二）在抓業(yè)務方面，雖然下了很大的力氣，也取得了一定的成績，但抓得不夠細,特別是信貸資金營運創(chuàng)收管理上還相對落后于形勢發(fā)展的需要，年度目標任務經(jīng)營完成發(fā)展后勁和潛力減弱。
（三）任期內(nèi)信貸管理責任情況
貸款臺帳顯示：任職期內(nèi)全社發(fā)放到期未收回責任人貸款(含轉(zhuǎn)化以前年度) ***筆，金額***元；全社04年以來新增不良貸款有***筆，金額***元；本人04年以后發(fā)放到期未收回責任貸款有***筆***元未收回；任職期內(nèi)發(fā)放(含轉(zhuǎn)化以前年度)貸款形成喪失法律時效貸款***筆,金額***元。
四、審計結(jié)論
***同志在擔任***信用社主任**年零**個月的期間，面臨**社歷史包袱重，歷年虧損大的實際和現(xiàn)狀，能夠帶領(lǐng)社內(nèi)同志，知難而上，扎根山區(qū)，努力奮斗，清正廉潔，艱苦創(chuàng)業(yè)，認真履行職責，為**信合事業(yè)的發(fā)展做出了自己應有的貢獻。在他的領(lǐng)導下，從**年本人任期的第**年起，該社的經(jīng)營狀況得到逐步好轉(zhuǎn)：存款穩(wěn)步增長，任期內(nèi)增加存款**萬元，較任期初的**萬元增加了**%；多法并舉優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，加大清非盤活力度，四級不良貸款占比下降了**%；向不良資產(chǎn)和新增貸款要效益，逐步實現(xiàn)年年盈余；百元收息率逐年提高，由任職期初的**%提高到任職期末的**%；連續(xù)**年被聯(lián)社考評為經(jīng)營目標考核合格以上單位；使**信用社的業(yè)務經(jīng)營得到健康快速發(fā)展。
通過我們與該社同志交談、了解，結(jié)合以上審計事實，本著客觀、公正、實事求是的原則，認為：**同志在任職期間，能扎根山區(qū)、以身作則，肯于吃苦，工作扎實，業(yè)績合格，具有較強的組織領(lǐng)導、協(xié)調(diào)能力、管理能力和學識水平，工作是稱職的。
被審計人（簽字）：
審計人： ***
***
****年**月**日